各证券资格会计师事务所：
根据《财政部 证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（2007年4月9日发布，2012年1月21日修订）的要求，具有证券资格的会计师事务所（以下简称证券资格会计师事务所）应当按时进行年度报备。为认真做好证券资格会计师事务所2015年度报备工作，现将有关事项通知如下：
一、各证券资格会计师事务所应当高度重视，通过年度报备真实、全面地反映证券资格会计师事务所的现状和发展趋势，不断优化证券资格会计师事务所内部治理，推进证券资格会计师事务所持续发展。
二、证券资格会计师事务所2015年度报备全部实行网上报备，网上报备地址为财政会计行业管理网（www.acc.mof.gov.cn），报备时间自2016年3月1日起，至2016年5月31日止。
三、证券资格会计师事务所2015年度报备的内容为：
（一）对本次报备情况的简要说明，含对报备内容真实性、完整性的承诺，由首席合伙人签章；
（二）会计师事务所基本情况表（附表1）；
（三）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
（四）会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
（五）经省级注册会计师协会确认的2015年末注册会计师情况表（附表2）；
（六）由其他证券资格会计师事务所出具的2015年度本机构财务报表的审计报告（可能涉及整合合并的两家证券资格会计师事务所，不得相互出具审计报告），审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入、上市公司年度财务报告审计业务客户数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）、上市公司审计业务收入的单项说明；
（七）职业保险保单复印件（保险期间应当涵盖2015年1月1日至报备日）；
（八）2015年度证券业务情况表（附表3）；
（九）2015年度审计业务收费情况表（附表4）；
为全面反映证券资格会计师事务所内部一体化管理及国际化发展情况，请证券资格会计师事务所提供以下信息：
（十）证券资格会计师事务所人员结构表（附表5）；
（十一）证券资格会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表（附表6）；
上述材料中涉及的收入信息均指以会计师事务所名义取得的收入。
四、财政部和证监会推荐从事H股企业审计业务的证券资格会计师事务所，还应当提供2015年度承接或参与的H股企业审计业务的客户名称、业务类型（IPO审计、年报审计或其他审计）、审计报告意见类型及签署方、参与类型（主审或参审）、合作方事务所（若有）、业务收费（指本所实际收取费用）（附表7）。
五、证券资格会计师事务所除按本通知要求报备前述材料外，还应当按照《关于认真做好会计师事务所2015年度报备工作的通知》（财办会〔2016〕2号）向所在地省级财政部门报送相关材料。
六、各证券资格会计师事务所应当按照本通知要求，配备专门工作团队按要求认真做好2015年度报备工作。报备结束后，财政部将根据报备情况择机组织对部分证券资格会计师事务所进行专项实地核查，核查结果将作为证券资格管理和H股审核推荐工作的重要参考依据，并予以通报。
本通知涉及的相关附表样式可以从财政会计行业管理网（www.acc.mof.gov.cn）和财政部会计司网（kjs.mof.gov.cn）下载。
通讯地址：北京市西城区三里河南三巷3号，100820
联系电话：010-68552535 010-68552536
010-68553012（传真）
网上报备技术支持电话：010-68553117
电子邮件：wangjing1123@mof.gov.cn
qiuying@mof.gov.cn
附件：证券资格会计师事务所2015年度报备工作附表
附表1
会计师事务所基本情况表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
首席合伙人 | 联系电话 | ||||||||
电子邮箱 | 传 真 | ||||||||
通讯地址 | 邮政编码 | ||||||||
上一年度末员工总数（含分所） | 上一年度末注册会计师 人，其中最近五年持有注册会计师证书且连续执业的 人（含分所）。 | ||||||||
上一年度合伙人变动情况 | 新增 | 上一年度末净资产（万元）（含分所） | 上一年度业务收入（万元）（含分所） | ||||||
退出 | 上一年度从事证券业务收入（万元）（含分所） | 上一年度审计业务收入（万元）（含分所） | |||||||
职业保险累计赔偿限额（万元）（含分所） | 上一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数） | 上一年度上市公司审计业务收入（万元）（含分所） | |||||||
职业风险基金（万元）（含分所） | |||||||||
职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和（万元）（含分所） | |||||||||
注册会计师数量变动情况 | 上年初 | 上年转入 | 上年转出 | 上年末 | |||||
注册会计师人数（含分所） | |||||||||
最近五年持有注册会计师证书且连续 执业的注册会计师（含分所） | |||||||||
分所名称 | 成立时间 | 负责人 | 注册会计师人数 | 审计业务收入（万元） | 业务收入（万元） | ||||
合计 | -- | ||||||||
上一年度因违法违规 受到处罚情况（含分所） | |||||||||
谨此保证，本表所填报内容及所附证明材料真实。 首席合伙人（签章） 会计师事务所 （盖章） 年 月 日 | |||||||||
附表2
注册会计师情况表
会计师事务所名称： 基准日 年 月 日 填报日期： 年 月 日
序号 | 姓 名 | 注册时间 | 年龄 | 注册会计师证书编号 | 取得注册会计师证书后最近连续执业时间 | 是否为合伙人 | 在本所 工作时间 | 是否从事过证券业务 |
注：1.先填担任合伙人的注册会计师。
2.本表行数不足，请自行添加。
附表3
会计师事务所2015年度证券业务情况表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
序号 | 客户名称 | 首次承接 业务时间 | 具体业 务类型 | 上一年度 业务收费（万元） | 报告意见 类 型 | 签字 合伙人 |
注：1.为同一客户提供的不同证券业务服务应当分别填写。
2.具体业务类型栏目按以下类别填写：A：证券机构的年度会计报表审计；B：证券机构的中期会计报表审计；C：净资产验证、实收资本（股本）的审验；D：盈利预测审核；E：内部控制审计；F：前次募集资金使用情况专项审核；G：其他业务。
附表4
会计师事务所2015年度审计业务收费情况表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
序号 | 客 户 名 称 | 业务类型 | 报告意见类型 | 收费金额（万元） |
合计 | -- | - | - |
注：1.业务类型栏内分以下情况填列：A：首次公开发行证券公司审计；B：年度报告审计；C：中期报告审计；D：验资。如有其他类型审计业务，请详细填写该审计业务的性质。
2.收费总额满6000万元人民币时，可不再填写。
3.本表行数不足时，可自行添加。
附表5
证券资格会计师事务所人员结构表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
人数 | 男性人数 | 女性人数 | 平均年龄 | 在本所平均工作年限 | 其中具有注册会计师资格的人数 | |
合伙人 | ||||||
高级经理 | ||||||
经 理 | ||||||
普通员工 | ||||||
合 计 | -- | -- |
附表6
证券资格会计师事务所在境外（含港澳台及外国）
设立分支机构情况表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
序号 | 境外分支机构名称 | 所在地 | 设立时间* | 从业人数 | 2015年度主要业务** | 2015年度收入 （单位：元） | 2014年度收入 （单位：元） |
注：本表行数不足时，可自行添加。
*设立时间具体到年月。
**主要业务需按项目填写完整。
附表7
H股资格会计师事务所从事H股企业审计业务情况表
会计师事务所名称： 填报日期： 年 月 日
序号 | 承接时间 | 签署报告时间 | H股企业名称 及股份代号 | 业务类型（IPO审计、年报审计或其他审计） | 审计意见类型及签署方 | H股企业采用的会计准则（内地、香港或国际准则） | 参与类型 （主审或参审） | 合作方事务所名称 | 本所业务收费（单位：元） | 是否接受香港监管部门检查及检查结论 |
合计 |
注：本表行数不足时，可自行添加。
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